案情簡介

(一) 被告人孫某某，案發(fā)前系廣東某某租賃服務(wù)有限公司南寧分公司(下稱南寧分公司)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

(二) 廣東某某公司是南寧分公司的總公司，其曾通過召開推介會、發(fā)布廣告、發(fā)放宣傳資料及圖冊等途徑，向社會不特定公眾展望公司的發(fā)展前景。在未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的情況下，以總公司名義，與客戶簽訂《會員制消費(fèi)合同》、《區(qū)域合作合同》等協(xié)議，承諾高額回報(bào)，吸引中、老年人投錢到該公司加盟開汽車租賃體驗(yàn)店、辦理會員消費(fèi)卡、代理形象大使、投資公司開發(fā)老年人山莊等，非法吸收廣大社會公眾的資金。

(三) 被告人孫某某南寧分公司擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人期間，在受總公司法定代表人蔣某某的委派和分公司負(fù)責(zé)人賈某某的指派，主要以收取現(xiàn)金的形式，多次、大量收取被害人的投資款等款項(xiàng)，并通過銀行轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金的形式交給蔣某某。據(jù)統(tǒng)計(jì)，被告人孫某某負(fù)責(zé)南寧分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人期間，某某南寧分公司變相吸收被害人各項(xiàng)款項(xiàng)合計(jì)4.351.84萬元。

(四) 公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人孫某某作為單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，協(xié)助非法變相吸收公眾存款，數(shù)額巨大，其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百七十六條第二款的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以非法吸收公眾存款罪追究其刑事責(zé)任，提請法院依法判處。

裁判要旨

公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人受任職公司指派，收取并經(jīng)手客戶錢款、發(fā)放單位撥付客戶的顧問費(fèi)、還本付息等行為，并非犯罪行為，僅系其履行本職工作。公司非法吸收公眾存款，直接責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)對其行為承擔(dān)刑事責(zé)任。但行為人僅系公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并不意味著其一定是非法吸收公眾存款的直接責(zé)任人員。如行為人既無權(quán)決定、批準(zhǔn)、縱容、指揮公司實(shí)施非法吸收公眾存款的犯罪行為，也不具備非法吸收公眾存款的資格、職責(zé)的，則不能被認(rèn)定為是非法吸收公眾存款的直接責(zé)任人員。從非法吸收公眾存款罪的特征來看，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人如并未具體實(shí)施向他人宣傳、承諾還本付息或給付回報(bào)，以致達(dá)成協(xié)議、確定存款數(shù)額, 甚至都未與客戶單獨(dú)接觸的，則顯然不具備非法吸收公眾存款罪的特征，不構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。

裁判理由

（一）關(guān)于行為人主觀上是否存在非法吸收公眾存款的故意。證人蔣某某證言與被告人孫某某供述印證證實(shí)，孫某某收取客戶錢款的經(jīng)營模式，是孫某某任職單位決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施的，孫某某作為一名財(cái)務(wù)人員，未參與關(guān)于經(jīng)營模式的討論、決定，孫某某履行職責(zé)收取客戶錢款并將錢款交予總公司，是依照單位財(cái)務(wù)主管、大區(qū)總監(jiān)審核后，再由蔣某某批準(zhǔn)執(zhí)行，不是孫某某個(gè)人行為，不是其個(gè)人吸收公眾存款?？梢?，孫某某主觀上并沒有單獨(dú)或與蔣某某等人吸收公眾存款的共同故意。

（二）關(guān)于行為人是否具備非法吸收公眾存款的特征。本案中，被告人孫某某個(gè)人沒有決定、批準(zhǔn)、縱容、指揮非法吸收公眾存款犯罪的資格、職責(zé)、行為，不是直接負(fù)責(zé)的主管人員。孫某某并未具體實(shí)施向他人宣傳、承諾還本付息或給付回報(bào)，以致達(dá)成協(xié)議、確定存款數(shù)額的行為，甚至都未與客戶單獨(dú)接觸。因此，孫某某的行為不具備非法吸收公眾存款罪的特征。

（三）關(guān)于行為人的行為是否應(yīng)當(dāng)被認(rèn)定為是非法吸收公眾存款罪的客觀行為表現(xiàn)。被告人孫某某收取由業(yè)務(wù)員與客戶確定了的錢款，按單位確定的經(jīng)營模式及單位與客戶簽訂的協(xié)議辦理發(fā)還顧問費(fèi)、返利事宜，是受單位指派或奉命實(shí)施，其所經(jīng)手的錢款，亦沒有占為己有或參與分贓，其僅是按聘任合同領(lǐng)取固定工資?？梢姡瑢O某某處理財(cái)務(wù)的行為，在整個(gè)涉及犯罪的事實(shí)中，是一種被動的行為，僅起一定的輔助作用，不宜認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪的客觀行為表現(xiàn)。

實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

根據(jù)《中華人民共和國刑法》第一百七十六條及2010年最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條的規(guī)定，同時(shí)具備：(1)未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或借用合法經(jīng)營形式吸收資金;(2)通過媒體、推介會、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會公開宣傳;(3)承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或給付回報(bào);(4)向社會公眾即社會不特定對象吸收資金等四個(gè)條件，向社會公眾吸收資金的，是非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款。

本案中，被告人孫某某僅系公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，其不具備非法吸收公眾存款的資格、職責(zé)，無權(quán)決定、批準(zhǔn)、縱容、指揮公司實(shí)施非法吸收公眾存款的犯罪行為，不是非法吸收公眾存款的直接責(zé)任人員。被告人并未具體實(shí)施向他人宣傳、承諾還本付息或給付回報(bào)，以致達(dá)成協(xié)議、確定存款數(shù)額, 甚至都未與客戶單獨(dú)接觸，顯然不具備非法吸收公眾存款罪的特征，其不構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。

公司財(cái)務(wù)人員因受單位指派，多次收取公司非法吸收的資金, 被卷入刑事訴訟中的，如其行為與非法吸收公眾存款并沒有直接關(guān)系，不能體現(xiàn)為是單位犯罪直接責(zé)任人員的，應(yīng)當(dāng)積極委托專業(yè)律師，維護(hù)自身合法權(quán)益，爭取法院的無罪判決。

相關(guān)法律法規(guī)

《中華人民共和國刑法》

第一百七十六條　非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

有前兩款行為，在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰。

最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（2010）

第一條 違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾(包括單位和個(gè)人)吸收資金的行為，同時(shí)具備下列四個(gè)條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

(一)未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金;

(二)通過媒體、推介會、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會公開宣傳;

(三)承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào);

(四)向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。

未向社會公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（2022）

第一條　違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾(包括單位和個(gè)人)吸收資金的行為，同時(shí)具備下列四個(gè)條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

(一)未經(jīng)有關(guān)部門依法許可或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金;

(二)通過網(wǎng)絡(luò)、媒體、推介會、傳單、手機(jī)信息等途徑向社會公開宣傳;

(三)承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào);

(四)向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。

未向社會公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

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