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　　江蘇省高級人民法院江蘇省 人民檢察院　江蘇省 公 安 廳  關于辦理非法集資刑事案件的意見

　　近年來，非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪在我省持續高發，嚴重擾亂社會主義市場經濟秩序，損害群眾利益，影響社會穩定。為依法懲治非法集資犯罪活動，進一步貫徹落實《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》(以下簡稱<解釋》)規定和精神，實現案件辦理法律效果和社會效果的有機統一，對辦理非法集資刑事案件提出如下意見：

　　一、辦理非法集資刑事案件的總體要求

　　1、嚴格依照法律和相關司法解釋定罪。查處非法集資犯罪案件應當嚴格遵照《刑法》和<解釋》的規定和精神，科學準確地認定非法集資行為，統一法律適用尺度。

　　2、打擊犯罪與保障被害人權益相結合。在依法及時打擊非法集資犯罪的同時，要積極配合有關部門做好善后處置工作，盡可能追繳和責令退賠涉案財產，使被害人的損失在最大范圍內得到挽回或補償。 3、保證案件質量與化解涉案矛盾并重。在確保案件辦理質量，做到及時辦理的同時，要把矛盾化解工作貫穿于案件辦理全程，暢通被害人訴求表達渠道，保障被害人參與訴訟的權利，力爭矛盾化解或鈍化在案件辦理初期。

　　二、非法集資刑事案件的管轄和證據要求

　　4、嚴格遵守案件管轄規定。對于非法集資犯罪數額巨大、被害人人數眾多、社會影響較大的重大、復雜案件，原則上應當由中級人民法院審理;非法集資行為涉及多個行政區域需要并案審理的，各地人民法院應當做好溝通協調，由主要犯罪地的人民法院審理。案件需要指定管轄的，依照相關規定辦理。

　　5、重視對非法集資刑事案件各類證據的全面收集。要重視對言詞證據的收集，更要重視對虛假宣傳材料、股權證、協議書等書證及電子數據的收集取證。犯罪嫌疑人、被告人供述的提取，應圍繞非法集資非法性、公開性、利誘性、社會性四個特征進行，并將非法集資資金的管理、使用、用途作為重點進行取證。應查明涉案款物的去向以及犯罪嫌疑人、被告人的退賠能力。被害人陳述的提取，主要圍繞參加集資的起因、方式、金額、回報(方式、次數、金額)、損失金額等方面進行。對被害人人數眾多的案件，為全面查明被害人的實際損失，公安機關應及時發布公告要求被害人限期申報債權，對被害人進行確認，并及時告知相關權利及義務。涉案書證，應當調取包括非法集資方案、宣傳手段，資金來源、資金管理、使用、流向等方面的書證，重點是所集資金的管理、使用、用途等影響非法集資行為定性方面的書證。對財務賬目齊全，被告人及相關財務人員均能印證財務書證的案件，應以財務賬目為核心進行取證。司法審計報告是認定犯罪嫌疑人、被告人非法集資金額、損失數額、犯罪金額的主要證據，是重要的定罪量刑依據。在非法集資刑事案件辦理中，對具有相應財務資料的，公安機關在立案偵查后一般應及時委托相關單位進行審計或者出具司法會計意見。非法集資案件涉及多個行政區域，各涉案地分別立案的，相關證據材料應當共享，交換使用。

　　6、按照犯罪性質，緊扣非法集資類犯罪的構成要件收集和審查證據。涉嫌犯集資詐騙罪的，在確定全部犯罪事實的過程中，應全面收集所有被害人的陳述、投資數額及損失情況，確因客觀條件的限制無法逐一收集的，可以結合依法收集并查證屬實的其他證據，綜合認定全案涉案人數、集資金額等犯罪事實;涉嫌犯非法吸收公眾存款罪的，需收集具有代表性、相當數量被害人的證言，以準確判斷是否向不特定社會公眾進行了集資活動，并查明集資金額;對共同犯罪的，應當查明各行為人分配、控制或揮霍的數額;對非法集資類犯罪應注意收集犯罪嫌疑人、被告人是否具有非法占有目的的證據。

　　三、非法集資刑事案件定罪量刑的把握

　　7、正確把握非法集資行為罪與非罪的界限。對于資金主要用于生產經營及相關活動、行為人有還款意愿，能夠及時清退集資款項，情節輕微，社會危害不大的，可不作為犯罪處理或者免予刑事處罰。對行為人因資金周轉一時陷入困境僅為躲債、回避矛盾等暫時躲避的，不能一概認定為具有非法占有目的;以非法占有為目的逃跑的行為人愿意重新組織生產經營以償還債務的，可予以從寬處理。對罪與非罪界限難以區分的案件，要從有利于促進企業生存發展、有利于保障員工生計、有利于維護社會和諧穩定出發，依法妥善處理。對非法占有目的的認定要堅持主客觀相一致原則，要通過客觀行為分析主觀故意，根據案件具體情況區別處理，既要避免單純以集資方法或者損失結果客觀歸罪，同時也不能僅憑行為人供述，將集資詐騙行為認定為非法吸收公眾存款。

　　8、準確認定非法集資犯罪數額。非法集資數額，應為行為人非法吸收資金的總額。非法吸收公眾存款罪中該數額包括案發前后已歸還的部分，該數額是對犯罪嫌疑人、被告入立案、定罪量刑的依據。集資詐騙罪中，該數額是對被告人量刑的酌定情節。

　　在非法吸收公眾存款罪中，損失數額應為在案發前后不能歸還的本金總額，該數額是對被告人量刑的酌定情節。在集資詐騙罪中，損失數額為案發前不能歸還的數額，即詐騙犯罪數額，案發前已歸還的數額應予扣除，該數額是對被告人定罪量刑的依據。

　　9、貫徹寬嚴相濟刑事政策。非法集資刑事案件被告人一般人數較多，在辦理此類案件對被告人量刑時，要認真貫徹寬嚴相濟的刑事政策。對在非法集資共同犯罪中起組織、策劃作用的;嚴重破壞經濟秩序，影響生產經營的;給被害人造成巨大經濟損失或導致被害人死亡、精神失常或其他嚴重后果的，依法從重處罰。對于犯罪后有自首、立功和認罪悔罪表現的，或者在犯罪中處于受支配或從屬地位的，以及案發后積極退贓、協助司法機關挽回損失的，依法可予以從寬處理。對被告人是否適用死刑，要考慮犯罪數額、造成損失大小、對經濟秩序、社會造成的影響范圍、程度，被告人的認罪態度及悔罪表現等，綜合判斷是否達到罪行極其嚴重的程度。在非法集資刑事案件辦理過程中，各地應注意本地區量刑均衡。

　　四、加強協調配合，形成工作合力

　　10、依靠黨委領導，政府統一協調。辦理非法集資刑事案件應當紫緊依靠當地黨委的領導，充分發揮黨委&ldquo;總攬全局、協調各方&rdquo;的優勢，案件辦理各環節中相關職能部門應及時對案件進行社會穩定風險評估，積極應對和處置，對重大、敏感問題及時向黨委報告，并主動接受各級政府處非辦的統一指導、協調，做好矛盾化解和維穩工作，整合社會資源，確保非法集資刑事案件的穩妥處理。

　　11、依法妥善處置涉案財物。涉案財物的處置應嚴格按照國務院處置非法集資工作辦公室《處置非法集資工作操作流程(試行)》辦理，統一協調指揮，統一辦案要求，統一資產處置。司法機關應當積極配合地方黨委和政府做好善后工作，盡量將犯罪造成的不良后果降到最低限度，確保社會穩定。對于社會影響大的非法集資刑事案件，應由當地政府牽頭，成立由財政、審計、國土、公安、檢察、法院等部門人員參加的工作小組，負責對被告人的財產、債權、債務進行接管、處理、清算和分配，及時向社會發布公告要求申報債權等。要注意及時扣押、凍結、追繳贓款贓物和違法所得，及時將非法集資款發還被害人。對扣押、凍結、追繳在案的贓款贓物、違法所得，按照尚未歸還的被害人集資本金按比例分配發還。

　　12、職能部門加強溝通，密切配合。在辦理非法集資刑事案件過程中，各級公安、檢察機關與人民法院之間應當相互配合，分工協作。對涉嫌菲法集資的案件立案偵查時，對非法集資單位或個人依法采取強制措施，依法查詢、凍結、扣押涉案資產。不能將事實不清、證據不足、資產不明的案件移交下一訴訟環節。人民法院在審理民事案件或執行過程中，發現有非法集資犯罪嫌疑的，應當及時將有關材料移送偵查機關，偵查機關立案偵查的，人民法院應當裁定中止審理或者中止執行。公安機關在對涉嫌非法集資的案件偵查過程中，發現有職務犯罪嫌疑的，應當及時將有關材料移送檢察機關。檢察機關對于偵查機關正在偵查的重大、疑難、復雜和有較大社會影響的非法集資案件，可以提前介入，引導偵查取證工作。

　　2013年10月24日

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